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金凯元会计紫荆山校区：财务处理酒店会计
发布：郑州金凯元会计培训 时间：2014-04-25 15:49:43.0 点击：663次
一、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
（一）支票领用及结帐
（二）每日银行支出数统计
（三）支出凭证编制程序
（1）资产类
①现金
②银行存款
③应收账款
④其他应收款
⑤待摊费用
⑥存货
⑦其他流动资产及按金
⑧固定资产
⑨累计折旧
（2）负债类
①应付账款
②应付工资
③应付税金
④其他应付账及税金
⑤预提费用
⑥社会劳动保险基金
⑦待还投资
（3）资本类
①实收资本
②归还资本
③本年利润
1、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
2、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入，
应付帐—电话费
3、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
4、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
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